Договор аренды с ИП

Договор аренды с ИП — частый случай, когда одна сторона предприниматель, а другая обычный гражданин или самозанятый. Здесь важнее всего налоги: кто удерживает НДФЛ, можно ли работать с самозанятым и что писать в договоре. Ниже — бесплатный образец и ответы для каждой комбинации сторон.

Скачать образец DOCX — бесплатно Заполнить за 2 минуты
Также PDFРедакция от 16 октября 2026гл. 34 ГК РФ (ст. 606–625)

Заполнить онлайн

Черновик хранится только в этой вкладке браузера. Отправленные данные хранятся на сервере в России 30 дней и удаляются. Нажимая «Проверить документ», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и офертой.

Кто с кем заключает договор и кто платит налог

  • ИП арендует у гражданина. ИП — налоговый агент: удерживает НДФЛ из арендной платы и перечисляет его в бюджет (ст. 226 НК РФ). Арендодатель получает сумму за вычетом налога. В шаблоне это условие включается автоматически, если вы выбрали арендодателя-физлицо и арендатора-ИП.
  • ИП арендует у самозанятого. Самозанятый может сдавать на НПД только жильё. Если ИП снимает квартиру, например для сотрудника, самозанятый выдаёт чек, и НДФЛ не удерживается. Офис, склад или гараж самозанятый сдавать на НПД не может.
  • ИП сдаёт гражданину. Предприниматель учитывает доход в своём налоговом режиме, арендатор ничего не удерживает.
  • ИП и ИП, ИП и ООО — разобрано на странице договор аренды помещения между ИП.

Что указать в договоре аренды с ИП

Бесплатный образец — договор аренды нежилого помещения. Для ИП в нём есть отдельные поля.

Реквизиты ИП. Слова «индивидуальный предприниматель», ФИО, ОГРНИП, ИНН, адрес. Так видно, что сделка заключена в рамках бизнеса.
Реквизиты гражданина. ФИО, дата рождения, паспорт, адрес регистрации. Для удержания НДФЛ арендатору-ИП также понадобится ИНН арендодателя.
Пункт о налоговом агенте. Прямо указано, что плата включает НДФЛ, который арендатор удерживает и платит сам. Без этого пункта стороны часто спорят, сколько денег «на руки».
Способ оплаты. Перевод на счёт или карту. Наличные под расписку тоже возможны, но ИП потом сложнее подтвердить расход.
Подсудность. Если одна из сторон — гражданин без статуса ИП, спор рассматривает суд общей юрисдикции; если обе — предприниматели или организации, арбитражный суд.
Субаренда. С согласия арендодателя или запрет. Если ИП сам пересдаёт часть площади, это должно быть разрешено.

Если ИП арендует машину, гараж или оборудование

Правила налогообложения те же: если арендодатель — обычный гражданин, ИП удерживает НДФЛ. Для разных объектов есть свои шаблоны:

Нанимаете сотрудника — это не аренда, а трудовой договор. Договор аренды или найма для оформления работника не подходит.

Частые ошибки

  1. ИП не удержал НДФЛ при аренде у гражданина — налоговая взыщет налог, пени и штраф с ИП как с агента.
  2. Самозанятый выдаёт чеки за аренду офиса. Такой доход на НПД не допускается.
  3. ИП указан как физлицо. Непонятно, кто удерживает налог и какой суд рассматривает спор.

Другие варианты

Договор аренды нежилого помещения между ИПДоговор аренды домаДоговор аренды прицепаДоговор аренды квартиры с залогомДоговор посуточной аренды квартирыДоговор аренды земельного участкаДоговор аренды гаража между физическими лицамиПродление (пролонгация) договора арендыДоговор аренды транспортного средства с экипажемДоговор аренды автомобиля между физическими лицамиДоговор аренды с правом выкупаДоговор аренды автомобиля между юридическими лицами

Вопросы и ответы

Можно ли скачать договор аренды с ИП бесплатно?
Да, образец в DOCX и PDF — кнопкой вверху страницы. Заполненный под ваши стороны — 349 ₽.
Может ли ИП арендовать помещение у самозанятого?
Жилое — да, самозанятый выдаёт чек. Нежилое помещение самозанятый сдавать на НПД не может.
Нужно ли ИП удерживать НДФЛ при аренде у физлица?
Да. ИП выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ из арендной платы.
Можно ли заключить договор субаренды между ИП?
Да, если основной договор разрешает субаренду или есть согласие собственника. Используйте тот же шаблон.
Нужен ли договор найма для сотрудника ИП?
Нет. Для работника оформляют трудовой договор, а не договор аренды или найма.
Если срок аренды — год и больше, договор нужно зарегистрировать в Росреестре: без регистрации он считается незаключённым для третьих лиц и рискован для обеих сторон (п. 2 ст. 651 ГК РФ). Поэтому часто заключают на 11 месяцев. Если арендодатель — обычное физлицо, а арендатор — ИП или организация, арендатор удерживает НДФЛ с арендной платы как налоговый агент.
Ю
Автор и проверка: [уточнить: ФИО юриста]
Шаблон проверен: [уточнить: дата проверки юристом]. Редакция от 16 октября 2026. Основание: гл. 34 ГК РФ (ст. 606–625); ст. 650–655 ГК РФ (аренда зданий и сооружений); п. 2 ст. 651 ГК РФ (регистрация при сроке от года); ст. 623 ГК РФ (улучшения); ст. 381.1 ГК РФ (обеспечительный платёж); ст. 226 НК РФ (налоговый агент).

Полезно знать

Связанные документы

Акт приёма-передачи нежилого помещения

Офис, склад, магазин: передача в аренду и возврат.

Продление (пролонгация) договора аренды

Допсоглашение о новом сроке, новая цена, сохранение депозита.

Расторжение договора аренды

Соглашение сторон: дата выезда, возврат по акту, депозит, долги.

Договор аренды

Все варианты и образцы

Заполнить — 349 ₽