Договор ГПХ с ИП

Запрос «договор ГПХ с ИП» означает две разные ситуации: предприниматель привлекает гражданина на разовое задание или сам предприниматель выступает исполнителем. От этого зависит, кто платит налоги и какой договор нужен. Ниже — разбор обеих ситуаций и пунктов нашего шаблона для ИП-заказчика.

Скачать образец DOCX — бесплатно Заполнить за 2 минуты
Также PDFРедакция от 16 октября 2026гл. 37 ГК РФ (подряд)

Заполнить онлайн

Черновик хранится только в этой вкладке браузера. Отправленные данные хранятся на сервере в России 30 дней и удаляются. Нажимая «Проверить документ», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и офертой.

ИП — заказчик или исполнитель

ИП — заказчик, исполнитель — гражданин. Это классический договор ГПХ. Предприниматель в нём выступает как налоговый агент: удерживает НДФЛ, платит взносы и сдаёт отчётность — так же, как организация. Наш шаблон подходит: в конструкторе выберите заказчика «Индивидуальный предприниматель».

ИП — исполнитель. Может ли ИП работать по договору ГПХ? Да, но это обычный договор между предпринимателем и клиентом. Налоги со своего дохода ИП платит сам по своему режиму, заказчик НДФЛ не удерживает и взносы не платит. Шаблон ГПХ с физлицом здесь не подходит — в нём пункты о налоговом агенте. Используйте договор оказания услуг с ИП или договор подряда с ИП.

ИП на НПД. Предприниматель может применять налог на профессиональный доход. Тогда нужен договор с самозанятым: с проверкой статуса и чеком из «Мой налог».

Пункты договора ГПХ, где заказчик — ИП

Что важно в нашем шаблоне, когда заказчиком выступает предприниматель:

Реквизиты ИП. ФИО полностью, ОГРНИП, ИНН, адрес регистрации. Подписант и основание полномочий не нужны — ИП подписывает сам. Если подписывает представитель, укажите доверенность в дополнительных условиях.
Данные исполнителя. Паспорт, адрес, ИНН и СНИЛС. Без СНИЛС не получится сдать отчётность по взносам и сведения о договоре.
Задание и результат. Конкретная задача: «перевезти груз по маршруту 12.11.2026», «провести инвентаризацию склада». Для водителя — отдельный рейс или серия рейсов, а не «работа водителем».
Самостоятельность исполнителя. Исполнитель сам определяет порядок работы, не подчиняется графику ИП. Если даёте своё оборудование или автомобиль, перечислите его в договоре.
Вознаграждение и налоги. Сумма до вычета НДФЛ, выплата после акта, при желании — аванс. Пункт о том, что ИП удерживает налог и платит взносы за свой счёт.
Приёмка и права. Акт сдачи-приёмки, срок проверки, устранение недостатков. Галочка о переходе исключительных прав — если результат творческий.
Заверение исполнителя. Исполнитель подтверждает, что сам не ИП и не самозанятый по этому доходу. Если это не так, договор нужно сменить на подходящий.

Налоги ИП по договору ГПХ

  • ИП на любом режиме — УСН, ОСНО, патенте — остаётся налоговым агентом по НДФЛ при выплате вознаграждения гражданину.
  • Страховые взносы с вознаграждения ИП платит как работодатель, отдельно от своих фиксированных взносов «за себя».
  • На УСН «доходы минус расходы» вознаграждение и взносы можно учесть в расходах — нужны договор и акт.
  • На АУСН часть расчётов по НДФЛ и взносам устроена иначе — уточните порядок для выплат по ГПХ в своём банке или у бухгалтера.

Частые ошибки

  1. ИП-исполнителю удержали НДФЛ. Предприниматель платит налоги сам — удержание лишнее.
  2. Постоянный водитель или продавец «по ГПХ». Работа по графику на одном месте — признак трудового договора.
  3. Нет СНИЛС исполнителя. ИП не сможет корректно отчитаться.
  4. Не проверили статус исполнителя. Он может оказаться ИП или самозанятым, и тогда нужен другой договор.

Если вы оформляете такие договоры регулярно, посмотрите подписку для бизнеса — реквизиты ИП сохраняются и подставляются автоматически.

Другие варианты

Договор ГПХ с организациейДоговор ГПХ с физическим лицомДоговор ГПХ с самозанятымРасторжение договора ГПХ

Вопросы и ответы

Может ли ИП заключить договор ГПХ с физическим лицом?
Да. ИП может привлекать граждан по договорам услуг и подряда. При этом он удерживает НДФЛ с вознаграждения и платит страховые взносы.
Может ли ИП работать по договору ГПХ?
Может, но для заказчика это договор с предпринимателем: налоги ИП платит сам, заказчик не удерживает НДФЛ и не платит взносы. Удобнее оформить его как договор услуг или подряда с ИП.
Договор ГПХ с ИП на НПД — какой нужен?
Если ИП применяет налог на профессиональный доход, оформляйте договор с самозанятым: с пунктами о статусе, проверке и чеке.
Можно ли заключить договор ГПХ между двумя ИП?
Это обычный договор между предпринимателями. ГПХ в налоговом смысле он не считается: каждый платит налоги сам.
Где скачать образец договора ГПХ с ИП?
Бесплатный образец в DOCX и PDF — кнопкой вверху страницы. Заполненный договор с реквизитами вашего ИП — 349 ₽.
Компания или ИП, заключившие договор ГПХ с физлицом, удерживают НДФЛ, платят страховые взносы и сдают отчётность. Если человек работает постоянно, по графику и подчиняется распорядку компании, договор могут переквалифицировать в трудовой (ст. 19.1 ТК РФ). Если исполнитель самозанятый — используйте «Договор с самозанятым».
Ю
Автор и проверка: [уточнить: ФИО юриста]
Шаблон проверен: [уточнить: дата проверки юристом]. Редакция от 16 октября 2026. Основание: гл. 37 ГК РФ (подряд); гл. 39 ГК РФ (возмездное оказание услуг); ст. 224, 226 НК РФ (НДФЛ, налоговый агент); гл. 34 НК РФ (страховые взносы); ст. 15, 19.1 ТК РФ (признаки трудовых отношений).

Полезно знать

Связанные документы

Дополнительное соглашение к договору

Новая цена, срок, реквизиты или объём работ — без переписывания договора.

Расторжение договора

Соглашение сторон или односторонний отказ: правильные документы и сроки.

Договор с самозанятым

Договор оказания услуг

Консультации, обслуживание, обучение, бухгалтерия: оплата по акту.

Договор ГПХ (гражданско-правового характера)

Все варианты и образцы

Заполнить — 349 ₽