Договор ИП с самозанятым

Индивидуальный предприниматель может заключить договор с самозанятым на услуги или работы и не платить за него НДФЛ и взносы. Ниже — бесплатный образец, разбор пунктов, которые важны именно для ИП, и ситуации, когда такой договор обернётся доначислениями.

Скачать образец DOCX — бесплатно Заполнить за 2 минуты
Также PDFРедакция от 16 октября 2026Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Заполнить онлайн

Черновик хранится только в этой вкладке браузера. Отправленные данные хранятся на сервере в России 30 дней и удаляются. Нажимая «Проверить документ», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и офертой.

Может ли ИП заключить договор с самозанятым

Да. Закон № 422-ФЗ не ограничивает круг заказчиков: самозанятый может оказывать услуги и выполнять работы для ИП на любом режиме — УСН, патенте, ОСНО, АУСН. Для предпринимателя это удобно: нет обязанностей налогового агента, нет взносов и отчётов по таким выплатам.

Договор при этом гражданско-правовой — оказание услуг или подряд. Трудового договора ИП с самозанятым в смысле «оформить работника как самозанятого» не бывает: если нужен человек в штат, его принимают по трудовому договору, и его зарплата облагается НДФЛ.

Исполнителем может быть и другой предприниматель, который применяет НПД. Тогда в договоре указываются его ОГРНИП и статус плательщика НПД — шаблон тот же.

Разбор договора ИП с самозанятым по пунктам

Наш шаблон: что вписать и на что ИП обратить внимание.

Заказчик — ИП. ФИО, ОГРНИП, ИНН, адрес регистрации, банковские реквизиты. ИНН заказчика попадёт в чек самозанятого — без него чек не подтвердит ваш расход.
Исполнитель. ФИО, паспорт, адрес, ИНН и пометка о статусе плательщика НПД. СНИЛС, в отличие от ГПХ с физлицом, не нужен.
Предмет. Задание текстом или таблицей с перечнем услуг и ценой каждой позиции. Таблица удобна, если самозанятый оказывает несколько разных услуг: доставка, сборка, монтаж.
Срок и место. Даты начала и окончания и место: «дистанционно» или адрес. Исполнитель сам определяет время работы и использует свои инструменты.
Статус и налоги. Заверение о статусе со справкой из «Мой налог», обязанность ИП проверять статус перед каждой выплатой, обязанность исполнителя выдать чек, заверение, что он не был вашим работником последние два года.
Цена и оплата. Полная стоимость без НДС и без удержаний. Варианты: после акта, с предоплатой в процентах или поэтапно.
Приёмка. Акт, срок проверки, устранение недостатков. Чек и акт вместе подтверждают расход ИП.
Конфиденциальность. Включается галочкой: самозанятый не раскрывает сведения о вас и ваших клиентах в течение срока договора и указанного числа лет после.

Как ИП учесть оплату самозанятому

На УСН «доходы минус расходы» и на ОСНО оплату самозанятому можно учесть в расходах, если она экономически обоснована. Подтверждающие документы — чек из «Мой налог» с вашим ИНН (ч. 8 ст. 15 закона № 422-ФЗ), договор и акт. На УСН «доходы» и патенте расходы не учитываются, но договор и чек всё равно храните — на случай вопросов налоговой о характере отношений.

Когда договор ИП с самозанятым опасен

  1. Продавец или водитель на постоянной основе. Если самозанятый каждый день работает в вашей точке по графику, налоговая расценит это как трудовые отношения. Водителю лучше поручать конкретные рейсы.
  2. Бывший работник. Доходы от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения не облагаются НПД.
  3. Все исполнители — самозанятые с одинаковыми «договорами». Массовый перевод персонала — частый повод для проверки.
  4. Чек без ИНН ИП или без чека. Расход не подтверждён, а выплату могут признать доходом физлица.

Если вы работаете с исполнителями каждый месяц, подписка для бизнеса сохранит реквизиты ИП и даст безлимит договоров.

Другие варианты

Договор самозанятого с физическим лицомДоговор самозанятого с юридическим лицомДоговор ООО с самозанятымДоговор на выполнение работ с самозанятым

Вопросы и ответы

Может ли самозанятый заключать договор с ИП?
Да, ограничений нет. Самозанятый выдаёт ИП чек и платит налог 6% с этого дохода; ИП НДФЛ и взносы не начисляет.
Можно ли заключить трудовой договор ИП с самозанятым?
Трудовой договор заключают с работником, и с его зарплаты платится НДФЛ, а не налог самозанятого. Совмещать можно: работать по трудовому договору у одного работодателя и быть самозанятым для других заказчиков.
Какие данные нужны для договора ИП с самозанятым?
От исполнителя — ФИО, паспорт, ИНН, адрес и реквизиты для оплаты, а также справка о постановке на учёт. От ИП — ОГРНИП, ИНН, адрес и банковские реквизиты.
Где скачать образец договора ИП с самозанятым?
Бесплатный образец в DOCX и PDF — кнопкой вверху страницы. Заполненный договор с вашими данными — 349 ₽.
Нужен ли договор, если есть чек?
Чек подтверждает оплату, но не описывает задание, сроки и приёмку. Для ИП договор и акт — защита в споре с исполнителем и при проверке.
Проверяйте статус самозанятого на сайте ФНС перед каждой выплатой и храните чеки. Нельзя оформлять как самозанятого своего работника или человека, который был вашим работником менее двух лет назад: такие выплаты НПД не облагаются, и налоговая доначислит НДФЛ и взносы. Постоянная работа по графику и подчинение распорядку — признаки трудовых отношений.
Ю
Автор и проверка: [уточнить: ФИО юриста]
Шаблон проверен: [уточнить: дата проверки юристом]. Редакция от 16 октября 2026. Основание: Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ; гл. 37 и 39 ГК РФ; п. 70 ст. 217 НК РФ; пп. 15 п. 1 ст. 422 НК РФ; ст. 431.2 ГК РФ (заверения об обстоятельствах).

Полезно знать

Связанные документы

Дополнительное соглашение к договору

Новая цена, срок, реквизиты или объём работ — без переписывания договора.

Расторжение договора

Соглашение сторон или односторонний отказ: правильные документы и сроки.

Договор оказания услуг

Консультации, обслуживание, обучение, бухгалтерия: оплата по акту.

Договор ГПХ (гражданско-правового характера)

Договор с самозанятым

Все варианты и образцы

Заполнить — 349 ₽