Чем договор с гражданином отличается
- Налог 4%. С доходов от физических лиц самозанятый платит налог по ставке 4%, а не 6%, как с компаний и ИП.
- Чек без ИНН покупателя. Чек всё равно обязателен — его отдают клиенту при расчёте наличными или по переводу.
- Нет налоговых рисков у клиента. Гражданин не налоговый агент: ему не нужно проверять статус исполнителя и удерживать налог. В нашем шаблоне при выборе заказчика-физлица пункты о бывшем работодателе и возмещении налогов не включаются.
- Права потребителя. Если самозанятый оказывает услуги систематически, клиент может ссылаться на закон о защите прав потребителей. Учитывайте это при сроках и неустойках.
- Форма. Для договора между гражданами на сумму свыше 10 000 ₽ письменная форма обязательна (ст. 161 ГК РФ).
Разбор договора по пунктам
Что вписать в наш шаблон, если заказчик — гражданин:
Заказчик. ФИО, дата рождения, паспорт, кем и когда выдан, адрес регистрации, телефон. ОГРН и ИНН заказчика не нужны.
Исполнитель. ФИО, паспорт, ИНН, адрес, отметка о применении налога на профессиональный доход, реквизиты для оплаты.
Задание или перечень услуг. Например: «пошив платья по эскизу заказчика из ткани исполнителя» или таблица — урок 60 минут × 8, цена за занятие.
Срок и место. Даты начала и окончания, место — по адресу заказчика, в мастерской исполнителя или дистанционно.
Цена и предоплата. Полная стоимость. Для частных клиентов удобна схема «предоплата в процентах + остаток после акта» — она снижает риск неоплаты.
Чек. Самозанятый формирует чек в «Мой налог» на каждую полученную сумму, включая предоплату, и передаёт его клиенту.
Приёмка. Акт, срок проверки, устранение недостатков за счёт исполнителя. Для частного клиента акт — простой способ зафиксировать, что работа сдана.
Утрата статуса. Если исполнитель перестанет быть самозанятым, стороны договорятся о дальнейших расчётах дополнительно — у гражданина обязанностей налогового агента не возникает.
Частые ошибки
- Нет перечня работ. Через неделю клиент считает, что в цену входило больше.
- Предоплата без чека. Самозанятый должен выдать чек и на аванс, иначе нарушает закон № 422-ФЗ.
- Неустойка «в пользу исполнителя» больше, чем у клиента. Условия, ухудшающие положение потребителя, суд может не применить.
- Договор только в переписке. Для крупной суммы лучше подписанный документ с паспортными данными.
Если исполнитель — иностранный гражданин
Граждане стран ЕАЭС, например Беларуси или Казахстана, могут зарегистрироваться как самозанятые в России на тех же условиях. В договоре указываются данные их паспорта и российский ИНН. Остальные условия такие же.
Если исполнитель — самозанятый, а клиент — компания или ИП, выберите другой вариант: договор ИП с самозанятым или договор с юрлицом. Для договора между двумя гражданами без статуса самозанятого подойдёт договор оказания услуг между физлицами.
Другие варианты
Договор ИП с самозанятымДоговор самозанятого с юридическим лицомДоговор на выполнение работ с самозанятымДоговор ООО с самозанятым
Вопросы и ответы
Нужен ли договор самозанятому с физическим лицом?
При сумме больше 10 000 ₽ письменная форма обязательна. Для небольших разовых услуг с оплатой на месте достаточно чека, но договор защищает обе стороны при споре.
Какой налог платит самозанятый с оплаты от физлица?
4% от суммы. Налог считается автоматически в «Мой налог» по выданным чекам.
Можно ли заключить договор подряда самозанятого с физическим лицом?
Да. Если вы делаете конкретный результат — ремонт, изделие, макет — выберите в конструкторе «Выполнение работы».
Нужно ли клиенту проверять статус самозанятого?
Гражданину это не обязательно: налоговых последствий для него нет. Проверка просто подтверждает, что исполнитель работает легально.
Где скачать образец договора самозанятого с физическим лицом?
Бланк в DOCX и PDF скачивается бесплатно кнопкой вверху страницы. Заполненный договор с вашими данными — 349 ₽.
Проверяйте статус самозанятого на сайте ФНС перед каждой выплатой и храните чеки. Нельзя оформлять как самозанятого своего работника или человека, который был вашим работником менее двух лет назад: такие выплаты НПД не облагаются, и налоговая доначислит НДФЛ и взносы. Постоянная работа по графику и подчинение распорядку — признаки трудовых отношений.
Полезно знать
- Как заключить договор с самозанятым
- Можно ли заключить договор с самозанятым и обязателен ли он
- Какой договор заключают с самозанятым
Связанные документы
Дополнительное соглашение к договору
Новая цена, срок, реквизиты или объём работ — без переписывания договора.
Расторжение договора
Соглашение сторон или односторонний отказ: правильные документы и сроки.
Договор оказания услуг
Консультации, обслуживание, обучение, бухгалтерия: оплата по акту.
Договор ГПХ (гражданско-правового характера)
Договор с самозанятым
Все варианты и образцы