Договор ООО с самозанятым

ООО может заключить договор с самозанятым на оказание услуг или подряд и не начислять с выплат НДФЛ и взносы. Ниже — шаблон договора между ООО и самозанятым, кто в обществе подписывает такой договор, какие документы нужны бухгалтерии и на что смотрит налоговая.

Скачать образец DOCX — бесплатно Заполнить за 2 минуты
Также PDFРедакция от 16 октября 2026Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Заполнить онлайн

Черновик хранится только в этой вкладке браузера. Отправленные данные хранятся на сервере в России 30 дней и удаляются. Нажимая «Проверить документ», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и офертой.

Может ли ООО заключить договор с самозанятым

Да. Ограничений по системе налогообложения общества нет: работать с самозанятыми могут ООО на УСН, ОСНО и АУСН. Договор — оказание услуг или подряд с дополнительными пунктами о налоге на профессиональный доход.

Обществу это выгодно административно: не нужно удерживать НДФЛ, платить взносы, сдавать ЕФС-1 и расчёты по таким выплатам. Но экономия существует, только пока отношения действительно независимые.

Кто подписывает договор от ООО

Без доверенности от имени общества действует его единоличный исполнительный орган — обычно генеральный директор, полномочия которого подтверждаются уставом и выпиской из ЕГРЮЛ. Другой сотрудник подписывает договор по доверенности; её номер и дату укажите в поле «действует на основании».

Если устав требует одобрения крупных сделок или сделок свыше определённой суммы, проверьте это до подписания. Печать нужна, только если её использование прямо предусмотрено уставом.

Разбор шаблона договора ООО с самозанятым

Ключевые пункты нашего шаблона, когда заказчик — общество:

Преамбула. Полное наименование ООО, ОГРН, ИНН, КПП, юридический адрес; должность и ФИО подписанта в родительном падеже и основание — устав или доверенность.
Исполнитель. ФИО, паспорт, адрес, ИНН и указание, что он применяет налог на профессиональный доход.
Перечень услуг. Таблица «наименование — объём — стоимость» или текстовое задание. Таблица удобна для бухгалтерии: в акте видно, за что платили.
Налоговые заверения. Справка о постановке на учёт, проверка статуса обществом, чек с ИНН ООО, уведомление об утрате статуса и заверение, что исполнитель не работал в ООО последние два года. Если заверения ложные, исполнитель возмещает доначисления.
Если статус утрачен. С даты утраты статуса общество исполняет обязанности налогового агента и платит взносы. Шаблон предусматривает, что цена в этом случае считается включающей НДФЛ, если стороны не договорятся иначе.
Оплата. После акта, с предоплатой или по этапам. Оплата — на счёт или карту исполнителя.
Приёмка и ответственность. Срок проверки, устранение недостатков, пени обеих сторон с пределом, порядок отказа от договора.

Какие документы нужны бухгалтерии ООО

  • договор и справка о постановке исполнителя на учёт;
  • результат проверки статуса на дату каждой выплаты;
  • акт сдачи-приёмки;
  • чек из «Мой налог» с ИНН общества — он подтверждает расход (ч. 8 ст. 15 закона № 422-ФЗ).

Самозанятый не платит НДС, поэтому ООО на общей системе не получит вычет по таким услугам.

На что смотрит налоговая

Налоговая сопоставляет выплаты самозанятым со списком бывших работников, ищет исполнителей, которые получают доход только от одного общества регулярно и в одинаковом размере, и сравнивает их функции со штатным расписанием. Если отношения признают трудовыми, обществу доначислят НДФЛ, взносы, пени и штрафы. Снизить риск помогает конкретное задание в каждом договоре, оплата по актам и отсутствие подчинения внутреннему распорядку.

Если общество работает с исполнителями постоянно, подписка для бизнеса хранит реквизиты ООО и даёт безлимит договоров, актов и допсоглашений.

Другие варианты

Договор на выполнение работ с самозанятымДоговор ИП с самозанятымДоговор самозанятого с физическим лицомДоговор самозанятого с юридическим лицом

Вопросы и ответы

Может ли самозанятый заключить договор с ООО?
Да. С выплат от ООО он платит налог 6% и выдаёт чек с ИНН общества. ООО НДФЛ не удерживает и взносы не платит.
Можно ли заключить договор подряда между ООО и самозанятым?
Да, если оплачивается результат работы. В конструкторе выберите «Выполнение работы» — формулировки о приёмке и отказе изменятся под подряд.
Есть ли типовой договор ООО с самозанятым?
Утверждённой государством типовой формы нет. Стороны составляют договор сами по правилам ГК РФ и закона № 422-ФЗ — например, по нашему шаблону.
Может ли ООО заключить договор с самозанятым учредителем?
Работать с участником общества как с самозанятым можно, если он не является работником ООО. Директор, как правило, работник общества, поэтому его доходы от ООО не облагаются НПД — с ними работают как с выплатами работнику.
Где скачать шаблон договора ООО с самозанятым?
Бесплатный образец в DOCX и PDF — кнопкой вверху страницы. Заполненный договор с реквизитами общества — 349 ₽.
Проверяйте статус самозанятого на сайте ФНС перед каждой выплатой и храните чеки. Нельзя оформлять как самозанятого своего работника или человека, который был вашим работником менее двух лет назад: такие выплаты НПД не облагаются, и налоговая доначислит НДФЛ и взносы. Постоянная работа по графику и подчинение распорядку — признаки трудовых отношений.
Ю
Автор и проверка: [уточнить: ФИО юриста]
Шаблон проверен: [уточнить: дата проверки юристом]. Редакция от 16 октября 2026. Основание: Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ; гл. 37 и 39 ГК РФ; п. 70 ст. 217 НК РФ; пп. 15 п. 1 ст. 422 НК РФ; ст. 431.2 ГК РФ (заверения об обстоятельствах).

Полезно знать

Связанные документы

Дополнительное соглашение к договору

Новая цена, срок, реквизиты или объём работ — без переписывания договора.

Расторжение договора

Соглашение сторон или односторонний отказ: правильные документы и сроки.

Договор оказания услуг

Консультации, обслуживание, обучение, бухгалтерия: оплата по акту.

Договор ГПХ (гражданско-правового характера)

Договор с самозанятым

Все варианты и образцы

Заполнить — 349 ₽