Три ситуации и что меняется в договоре
- Договор между физическими лицами (заказчик и исполнитель — граждане). Заказчик не удерживает налог: исполнитель сам подаёт декларацию 3-НДФЛ и платит налог с дохода (ст. 228 НК РФ). Закон о защите прав потребителей обычно не применяется, потому что исполнитель не предприниматель.
- Заказчик — организация или ИП, исполнитель — гражданин. Заказчик становится налоговым агентом: удерживает НДФЛ из вознаграждения и платит страховые взносы (ст. 226 НК РФ). Это классический договор ГПХ; важно не превратить его в скрытый трудовой.
- Исполнитель — самозанятый. Налог он платит сам через приложение «Мой налог» и выдаёт чек. Удобнее отдельный договор с самозанятым или вариант «самозанятый» в нашем шаблоне.
Шаблон один: вы выбираете типы сторон, и пункт о налогах формулируется сам.
Разбор договора по пунктам
Пункты, на которые стоит обратить внимание, когда в договоре участвует гражданин.
Данные гражданина. ФИО полностью, дата рождения, серия и номер паспорта, кем и когда выдан, адрес регистрации. Сверьте их с паспортом: ошибка в ФИО ставит под вопрос, кто подписал договор.
Предмет. Конкретно: «10 занятий по математике по 60 минут», «уборка квартиры 2 раза в неделю». Расплывчатое «оказание помощи» не даст доказать, что услуги не оказаны.
Срок и место. Даты начала и окончания, место: по адресу заказчика, дистанционно, в помещении исполнителя.
Цена и оплата. Если заказчик — гражданин, оплата возможна переводом на карту или наличными с документом об оплате. Сохраняйте выписки и расписки — это доказательства расчётов.
Налоги. Между гражданами — исполнитель декларирует доход сам. Если заказчик — компания, в договоре сказано, что цена указана до удержания НДФЛ, а взносы заказчик платит сверх неё.
Приёмка. Акт об оказанных услугах. Для разовых услуг можно один акт в конце, для регулярных — ежемесячно.
Ответственность. Пени за просрочку оплаты и просрочку услуг — по договору, с верхним пределом.
Отказ от договора. Любая сторона может отказаться (ст. 782 ГК РФ): заказчик оплачивает фактические расходы, исполнитель возмещает убытки. Неотработанная предоплата возвращается.
На что обратить внимание
- Не подменяйте трудовой договор. Если компания платит гражданину фиксированную сумму за «рабочие дни» по графику и подчиняет его распорядку, инспекция или суд могут признать отношения трудовыми. В договоре услуг — конкретное задание и оплата за результат действий.
- Систематические услуги без регистрации. Если гражданин регулярно оказывает услуги за плату, ему стоит оформить самозанятость или ИП.
- Согласие на обработку данных. Паспортные данные в договоре — персональные данные; в нашем шаблоне есть пункт о том, что они используются только для исполнения договора.
Частые ошибки
- Нет паспортных данных. «Иванов И. И.» без паспорта плохо идентифицирует сторону.
- Наличные без подтверждения. Если платите наличными, берите расписку или документ об оплате при каждой передаче денег.
- Компания «забыла» удержать НДФЛ. Тогда налог доначислят компании как налоговому агенту, со штрафом.
Если исполнитель — ИП, смотрите договор услуг с ИП. Общие правила — на странице договор оказания услуг.
Комплект «Нанимаю исполнителя»
Договор оказания услуг (с физлицом, ИП или самозанятым), акт об оказанных услугах и допсоглашение на будущие изменения.
- Договор оказания услуг
- Акт выполненных работ
- Дополнительное соглашение
590 ₽ вместо 847 ₽ по отдельности. Данные вводите один раз.
Собрать комплектДругие варианты
Договор на оказание услуг с ОООДоговор на оказание транспортных услугДоговор на оказание юридических услугДоговор с ИП на оказание услугРасторжение договора оказания услуг
Вопросы и ответы
Можно ли скачать договор оказания услуг с физическим лицом бесплатно?
Да, образец в DOCX и PDF скачивается кнопкой вверху страницы. Заполненный договор с вашими данными и пунктом о налогах — 349 ₽.
Кто платит налог по договору услуг между физлицами?
Исполнитель — сам, через декларацию 3-НДФЛ. Если он самозанятый — через приложение «Мой налог». Заказчик-гражданин налоговым агентом не является.
Нужно ли платить взносы по договору с физлицом?
Если заказчик — организация или ИП, а исполнитель — гражданин без статуса самозанятого или ИП, заказчик платит страховые взносы с вознаграждения. Гражданин-заказчик взносы не платит.
Нужно ли заверять договор между физическими лицами?
Нет, нотариус не нужен. Достаточно подписей сторон на двух экземплярах.
Можно ли оказать юридические услуги физлицу по этому договору?
Да, шаблон подходит и для юридических услуг между гражданами. Особенности — на странице договора на оказание юридических услуг.
Если исполнитель — обычное физлицо без статуса ИП или самозанятого, а заказчик — компания или ИП, заказчик удерживает НДФЛ и платит страховые взносы. Для работы с самозанятым удобнее отдельный «Договор с самозанятым».
Полезно знать
- Срок договора оказания услуг
- Существенные условия договора оказания услуг
- Правила договора оказания услуг
Связанные документы
Дополнительное соглашение к договору
Новая цена, срок, реквизиты или объём работ — без переписывания договора.
Расторжение договора
Соглашение сторон или односторонний отказ: правильные документы и сроки.
Уведомление о расторжении договора
Односторонний отказ: основание, дата прекращения, возврат аванса.
Договор с самозанятым
Договор ГПХ (гражданско-правового характера)
Договор оказания услуг
Все варианты и образцы