Чем заём между организациями отличается от займа между гражданами
- Договор заключён с подписания. Если займодавец — организация, договор вступает в силу с момента подписания, а выдача денег становится её обязанностью (ст. 807 ГК РФ). У займа от гражданина договор заключается только передачей денег.
- Письменная форма при любой сумме (п. 1 ст. 808 ГК РФ).
- Проценты по умолчанию. Если ставка не указана, действует ключевая ставка Банка России. Для беспроцентного займа нужна прямая оговорка — см. беспроцентный заём между юрлицами.
- Только безнал для крупных сумм. Наличные расчёты между организациями и ИП ограничены 100 000 ₽ в рамках одного договора (по указанию Банка России).
Разбор договора займа между юрлицами по пунктам
Наш шаблон для пары «организация — организация».
Стороны. Наименование, ОГРН, ИНН, КПП, юридический адрес, представитель (обычно генеральный директор) и основание полномочий — устав или доверенность.
Сумма и срок выдачи. Займодавец обязуется перечислить сумму до определённой даты на счёт заёмщика. Заём считается предоставленным с зачисления денег.
Цель. Например, пополнение оборотных средств или закупка оборудования. Нецелевое использование даёт займодавцу право потребовать досрочного возврата (ст. 814 ГК РФ).
Проценты. Ставка в процентах годовых, начисление на фактический остаток, фактическое число дней в году. Уплата ежемесячно к оговорённому числу или вместе с долгом.
Возврат. Одним платежом или по графику-таблице. Досрочный возврат процентного займа — с уведомлением за оговорённое число дней.
Досрочное требование. При просрочке очередного платежа, процентов дольше оговорённого срока, нарушении цели или утрате обеспечения займодавец вправе потребовать весь долг.
Неустойка. Процент от просроченной суммы за каждый день; без неё — проценты по ст. 395 ГК РФ.
Обеспечение. Залог имущества, поручительство участника или другой компании — ссылкой на отдельный договор.
Налоги и учёт
- НДС. Выдача займа в денежной форме и проценты по нему освобождены от НДС.
- Проценты. У займодавца — доход, у заёмщика — расход для налога на прибыль (с ограничениями для контролируемых сделок).
- Взаимозависимые лица. Займы внутри группы могут попасть под контроль цен; ставка должна быть обоснованной. Уточните условия у бухгалтера.
Одобрение сделки
Если заём крупный для компании или в нём есть заинтересованность (например, займодавец и заёмщик связаны через одного участника или директора), по закону об ООО или АО может потребоваться одобрение общего собрания или совета директоров. Без него сделку могут оспорить. В таких случаях проверьте устав и обратитесь к юристу.
Заём организации гражданину — например, работнику организации — тоже можно оформить этим шаблоном. Но выдавать займы гражданам на регулярной основе могут только банки, микрофинансовые организации и кредитные кооперативы.
Частые ошибки
- Наличные сверх лимита. Штраф по КоАП грозит обеим сторонам.
- Назначение платежа без ссылки на договор. Платёж могут переквалифицировать в оплату товара или безвозмездную помощь.
- Подписал неуполномоченный. Проверьте полномочия по выписке из ЕГРЮЛ или доверенности.
Для займа между ООО и его участником или директором — отдельная страница: договор займа между ООО и ООО, с учредителем и директором.
Комплект «Даю в долг»
Договор займа и расписка заёмщика — с процентами или без, с графиком возврата.
- Договор займа
- Расписка о займе
490 ₽ вместо 598 ₽ по отдельности. Данные вводите один раз.
Собрать комплектДругие варианты
Договор займа между физическими лицамиДоговор беспроцентного займа между физическими лицамиДоговор беспроцентного займа между юридическими лицамиДоговор беспроцентного займаРасписка в получении денег в долгДоговор займа между ООО и ООО
Вопросы и ответы
Можно ли скачать образец договора займа между юридическими лицами бесплатно?
Да, бланк DOCX и PDF скачивается бесплатно. Заполненный договор с реквизитами сторон — 349 ₽.
Нужна ли лицензия, чтобы организация дала заём другой организации?
Нет. Разовые займы между организациями лицензии не требуют.
Облагаются ли проценты по займу НДС?
Нет, проценты по займу в денежной форме освобождены от НДС.
Какую ставку указать?
Любую согласованную. Для займов между взаимозависимыми лицами ставка должна быть рыночной — согласуйте с бухгалтером.
Можно ли дать заём наличными?
Только в пределах 100 000 ₽ по одному договору. Крупные суммы — переводом.
Можно ли оформить договор займа с иностранной компанией по этому образцу?
Шаблон рассчитан на российские организации. С иностранной стороной добавляются валютный контроль и вопросы применимого права — нужен юрист.
Когда деньги передаются наличными, пусть заёмщик подпишет расписку (или строку «Сумму займа получил» в договоре): без этого получение денег трудно доказать. Займы гражданам на регулярной основе вправе выдавать только банки и микрофинансовые организации.